1-5

يجب على المنشآت المالية المرخّصة أن تطبّق عملية اكتتاب شاملة حول أخذ مخاطر الائتمان، بما يتوافق مع استراتيجية المنشأة المالية المرخّصة. ويجب أن تضمن هذه العملية الحصول على فهم دقيق وشامل لملف مخاطر المَدينين.
 

2-5

يجب أن تكون عملية الاكتتاب الائتماني مدعومة بسياسات وإجراءات كافية، تغطي المكونات الرئيسة لعملية اتخاذ القرار، بما في ذلك، ولكن ليس على سبيل الحصر، (1) حوكمة الموافقة على الائتمان، (2) حدود الائتمان، (3) العناية الواجبة والمعلومات المالية من المَدين، (4) منهجية تحليل مخاطر الائتمان، (5) الضمانات وتخفيف المخاطر، (6) وثائق ملف الائتمان، (7) والوثائق القانونية.
 

3-5

يجب أن تشمل سياسة الاكتتاب الائتماني نظاماً لعائد المخاطر يكون متسّقاً مع درجة تقبل المخاطر الخاصة بالمنشأة المالية المرخّصة واستراتيجيتها. كما يجب تحديد حدود المخاطر على مستوى كافٍ من التفصيل.
 

4-5

يجب أن تحُدّ المنشآت المالية المرخّصة من اعتمادها على التقييم الخارجي للائتمان. وحيثما يتم استخدام التصنيفات الخارجية أو التحليل الخارجي للائتمان لاتخاذ قرار ائتماني، يجب على المنشآت المالية المرخّصة رغم ذلك أن تطور وجهة نظرها المستقلة لمخاطر الائتمان المرتبطة بتعرضاتها.
 

5-5

يجب أن تغطي سياسات الاكتتاب الائتماني الموافقة على (1) التعرضّات الجديدة (2) والتجديد (3) وإعادة تمويل التعرضات القائمة. كما يجب أن تضمن هذه السياسة فهماً شاملاً لملف مخاطر وخصائص المقترضين والأطراف المقابلة التي تحرّك أداء هذه التعرضات. ويتضمّن ذلك، في حالات التوريق، فهماً شاملاً لملف مخاطر الأصول الأساسية والأداة الاستثمارية المهيكلة.